Déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques 3 en 2020

La déclaration 3-NDFL est un document dans lequel un contribuable (entrepreneur individuel ou particulier) rend compte de son revenu. Il est également nécessaire pour demander une déduction fiscale. En 2020, le service des impôts présentera un nouveau formulaire de déclaration, qui devra être utilisé pour le rapport pour 2019. Les modifications concernent plusieurs points. Par conséquent, lorsque vous remplissez le document, vous devez faire très attention (en particulier à ceux qui ont l'habitude de remplir l'ancien formulaire). Le projet d'arrêté en est encore au stade de la préparation d'une conclusion sur l'OIA et est disponible sur le portail des projets d'actes réglementaires fédéraux. La nouvelle version du document pourra être utilisée en 2020.

Qui doit remplir une déclaration

Le formulaire 3-NDFL est soumis par les citoyens (particuliers ou entrepreneurs individuels) en cas de revenu provenant d'une certaine source. Il doit être rempli:

  • IP sur le système général de taxation;
  • les avocats;
  • les notaires;
  • Citoyens percevant des revenus hors de la Fédération de Russie.

C'est également un document obligatoire pour former une demande de déduction fiscale de l'État (formation, traitement, assurance volontaire, achat d'un appartement, etc.).

Le revenu salarial ne nécessite pas de remplir ce formulaire, car dans ce cas, la taxe est payée par l'employeur.

Le besoin d'utiliser 3-NDFL se produit dans les situations suivantes:

  • vente de biens meubles et immeubles;
  • louer un appartement, une maison ou tout autre bien immobilier;
  • vente d'actions et autres titres;
  • recevoir un cadeau de valeur d'une personne qui n'est pas un parent proche;
  • obtenir une victoire à la loterie.

Remplissage de formulaire

La déclaration actuelle 3-NDFL a été approuvée par ordre du Service fédéral des impôts d'octobre 2018 n ° MMV-7-11 / 569.

Téléchargez le formulaire 3-NDFL

Les exemples de postes fournis par la NSF montrent quels postes clés doivent être pourvus dans les situations courantes suivantes:

  • vente de propriété;
  • achat de propriété.

En 2020, un nouveau formulaire du formulaire 3-NDFL sera en vigueur. Il entrera en vigueur après avoir suivi toutes les procédures du projet de directive.

Le nouveau formulaire de déclaration 3-NDFL prévoit les modifications suivantes:

  • mise à jour du code à barres;
  • Annexe 1 de la section de calcul du revenu de la vente de biens immobiliers;
  • Appendice 2 sur les revenus des citoyens hors du territoire de la Fédération de Russie;
  • Annexe 7 dans la section sur le calcul des déductions fiscales résultant de l’acquisition de biens immobiliers.

Le formulaire peut être rempli manuellement ou en utilisant des services électroniques spécialement conçus. Les principes de base de la conception incluent les positions suivantes:

  • si le formulaire est exécuté manuellement, cela doit être fait uniquement avec un stylo bleu ou noir;
  • les taches, les barrés et les corrections ne sont pas autorisés;
  • pour chaque période de référence, il est nécessaire de remplir un formulaire séparé;
  • sur chaque page de la déclaration figure le TIN de la personne, la date et la signature;
  • les écritures sont effectuées en double;
  • lors de l'impression sur une imprimante, seule l'impression recto est autorisée;
  • il est important de suivre strictement la numérotation des feuilles;
  • Pour fournir un rapport sur différents lieux de travail, remplissez séparément les blocs avec OKTMO et les données salariales.

Versions électroniques

Le Service fédéral des impôts propose deux méthodes pour automatiser le processus de remplissage des déclarations pour 2020:

  • utilisation d'un logiciel téléchargeable gratuitement sur le site officiel de la NSF www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ (le programme contient des instructions d'installation et d'utilisation);
  • utiliser les services du compte personnel pour les particuliers sur le site officiel de la NSF (vous n'avez pas besoin de télécharger ni d'installer sur votre PC, il vous suffit de vous inscrire sur le site Web lkfl2.nalog.ru/lkfl/login);
  • utiliser le portail des services publics.

Les déclarations de revenus électroniques pour 2020 simplifient grandement le travail avec la documentation. Le logiciel vérifie automatiquement l'exactitude des données saisies et indique des erreurs qui pourraient ne pas être remarquées par une personne. Cela contribuera à éviter les imprécisions dans la préparation des documents de rapport et à gagner un temps considérable.

Le timing

La déclaration 3-NDFL n'est remplie qu'une fois par an. Il indique les données de reporting pour l'ensemble de l'année précédente, décrivant tous les événements financiers. En 2020, les dates limites pour soumettre une déclaration pour l'année de référence 2019 sont les suivantes:

  • la période du 1er janvier au 30 avril 2020 inclus.

En 2020, il n'y a pas de report, car le 30 avril tombe jeudi - un jour ouvrable.

Selon la loi, si les délais de soumission des documents tombent un jour férié ou chômé, ils sont reportés aux prochains jours de la semaine. Tel que c'était, par exemple, en avril 2019.

La taxe elle-même doit être payée avant le 15 juillet de l'année en cours dans laquelle la déclaration est produite. C'est-à-dire que, pour l'année de référence 2019, toutes les taxes nécessaires doivent être payées sous la forme de 3-NDFL jusqu'au 15 juillet 2020 inclus. Dans ce cas, les transferts d'une journée ne sont pas fournis.

Si un citoyen remplit une déclaration de déduction fiscale, il peut soumettre des documents à tout moment de l'année.

Manières de transférer des documents

Le formulaire 3-NDFL doit être envoyé à l’administration fiscale du lieu d’enregistrement permanent du particulier (quel que soit son lieu de séjour réel). S'il n'a pas d'enregistrement permanent, il peut le faire au lieu d'enregistrement temporaire. Avant de soumettre des documents, vous devez vous inscrire auprès de cette autorité fiscale. Vous pouvez trouver l'adresse et d'autres détails relatifs à l'inspection du service fédéral des impôts, auquel une personne physique appartient, sur le portail du service des impôts service.nalog.ru/addrno.do.

En 2020, une déclaration peut être envoyée de trois manières:

  • en personne ou par un intermédiaire (il doit avoir une procuration notariée) lors de sa visite à une autorité fiscale;
  • par courrier
  • sous forme électronique.

Le moyen le plus simple consiste à utiliser Internet et à envoyer une version électronique du document. Cela peut être fait via le compte personnel sur le site Web de la NSF ou sur le portail du service public. Dans ce cas, vous pouvez soumettre une déclaration à tout moment, dans la mesure où les portails fonctionnent 24 heures sur 24, et vous évitez d’épuiser les files d’attente.

La responsabilité

Il est très important de surveiller le moment de la soumission des déclarations de revenus des particuliers et du paiement de l’impôt proprement dit. Pour s'acquitter des obligations fiscales dans les meilleurs délais, la loi prévoit des pénalités. Un contribuable sera condamné à une amende de 5% du montant des taxes impayées. Pour chaque mois de non-paiement, une pénalité de 5% est attribuée jusqu'à ce que le montant de l'amende atteigne l'équivalent de 30% du montant initial de la taxe impayée. Les défaillants malveillants peuvent être impliqués dans le service communautaire.